Chính xác thì báo cáo tài chính là gì?
Báo cáo tài chính là hệ thống thông tin kinh tế, tài chính của đơn vị kế toán, được trình bày theo hình thức quy định tại chuẩn mực, theo quy định tại Khoản 1, Điều 3, Luật Kế toán số 88/2015/QH13. Chế độ, chuẩn mực kế toán. Nói cách khác, báo cáo tài chính hỗ trợ cung cấp thông tin về tình hình tài chính, hoạt động và dòng tiền của công ty.
Tất cả các doanh nghiệp thuộc các ngành, lĩnh vực kinh tế theo quy định của pháp luật đều phải lập và trình bày báo cáo tài chính năm. Đối với các công ty (tổng công ty) có đơn vị trực thuộc, BCTC hợp nhất (hợp nhất) cuối kỳ kế toán năm, căn cứ vào BCTC của các đơn vị trực thuộc, bên cạnh BCTC năm.
Phân tích tài chính chính xác là gì?
Phân tích tài chính là quá trình đơn giản hóa dữ liệu trong báo cáo tài chính do các doanh nghiệp và tổ chức lập nhằm xác định tình hình hiện tại hoặc tương lai của công ty. Nó cũng được sử dụng để xác định các cơ hội đầu tư dễ tiếp cận nhất trong một công ty mà các nhà đầu tư quan tâm.
Phân tích tài chính ảnh hưởng đến các quyết định của ban quản lý cấp cao về những cải tiến cần thiết, cũng như các quyết định của các bên khác có hoạt động kinh doanh với công ty, chẳng hạn như nhà cung cấp và chủ sở hữu. Tôi mắc nợ. Phân tích tài chính liên quan đến việc áp dụng các phương pháp toán học và thống kê để xác định các yếu tố như tính thanh khoản, lợi nhuận, hoạt động và đòn bẩy tài chính.
Mục tiêu phân tích tài chính
Phân tích tài chính là một nhiệm vụ khó đòi hỏi sự hiểu biết cơ bản về các báo cáo và bảng kê kế toán. Có một số mục tiêu mà các công ty hoặc kế toán viên phải đáp ứng để biên soạn danh sách cung cấp cho các nhà phân tích tài chính đằng sau quy trình chính xác và tốn thời gian này.
Đánh giá cao về kết quả hoạt động của công ty
Rất khó để các nhà quản lý nội bộ hoặc các nhà đầu tư bên ngoài xác định hiệu suất của công ty chỉ dựa trên số lượng hoạt động được thực hiện, lợi nhuận được tạo ra hoặc lợi nhuận được tạo ra. Nó phân phối cho các nhà đầu tư; Nhiều khía cạnh ẩn tiết lộ hiệu suất của công ty và giúp các nhà quản lý hoặc các bên bên ngoài như chủ nợ, nhà đầu tư và nhà cung cấp đưa ra quyết định.
Quyết định
Phân tích tài chính được sử dụng để chuẩn bị cho các nhà quản lý cấp cao đưa ra các quyết định dài hạn, chẳng hạn như lựa chọn loại hình tài trợ thích hợp nhất bằng cách so sánh nguồn tài trợ từ các khoản vay ngân hàng, chủ nợ, cổ phần hoặc các nguồn khác. Nó cũng phục vụ như một tài liệu tham khảo cho các trưởng bộ phận để đưa ra quyết định hiện tại.
Áp đặt kiểm soát trên tất cả các khía cạnh của doanh nghiệp
Phân tích tài chính là công cụ chính được các cơ quan khác nhau sử dụng để giám sát tổ chức. Nó cho phép quản lý cấp cao gây ảnh hưởng đến các bộ phận khác như hàng tồn kho, mua hàng và bán hàng, tất cả đều góp phần vào sự thành công của công ty.
Phương pháp phân tích tài chính
Khám ngang
Một phân tích theo chiều ngang được thực hiện bởi một nhà phân tích tài chính so sánh dữ liệu tài chính từ nhiều năm. Dữ liệu được so sánh theo tỷ lệ với từng mục trước đó để xác định xem chuyển động động là để cải thiện hiệu suất hay điểm yếu.
Phân tích xu hướng là một loại phân tích theo chiều ngang khác, trong đó nhà phân tích chọn năm hiện tại làm năm gốc và sau đó so sánh tỷ lệ này với ba hoặc nhiều năm trước đó.
Khám dọc
Nhà phân tích sẽ đánh giá báo cáo tài chính của công ty và so sánh chúng với báo cáo tài chính của các công ty khác trong cùng năm. Một ví dụ là phân tích tài chính theo chiều dọc của doanh thu thuần.
Phân tích các tỷ số tài chính
Sử dụng các kết nối toán học để kiểm tra các tỷ số tài chính cho phép bạn so sánh các tỷ số khác nhau theo thời gian. Các tỷ lệ này hỗ trợ theo nhiều cách trong việc xác định hiệu suất của công ty và cung cấp nhiều thông tin khác nhau cho các nhà quản lý, nhà đầu tư và đại lý của công ty. Trong số các tỷ lệ được kiểm tra là tỷ lệ thanh khoản, tỷ lệ hoạt động, tỷ lệ đòn bẩy và tỷ suất sinh lời.
Các bước trong phân tích tài chính
Xác định mục đích của việc phân tích.
Trước khi bắt đầu quá trình phân tích, hãy xem xét mục tiêu hoặc thông tin bạn muốn thu thập. Sau đây là các mục tiêu của phân tích tài chính dựa trên mối quan hệ giữa các bên và doanh nghiệp:
Mục tiêu của các nhà đầu tư
Nhận ra tiềm năng sinh lời dài hạn của công ty.
Hiểu biết về tỷ lệ thanh khoản và khả năng ứng phó khẩn cấp của công ty.
Xác định quyền của chủ sở hữu trong trường hợp công ty phá sản.
Xác định tỷ lệ nợ của công ty.
Xác định tỷ lệ phần trăm của lợi nhuận gộp.
Xác định lợi tức đầu tư của bạn.
Xác định lợi tức đầu tư.
Tính tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu của bạn.
Mục tiêu quản lý công ty
Xác định khả năng tồn tại của chính sách tín dụng của công ty và mức độ nỗ lực giảm nợ của công ty.
Tính tỷ suất lợi nhuận gộp và so sánh nó với số liệu từ các năm trước.
Lợi nhuận ròng trên vốn được tiết lộ.
Theo dõi sự trở lại của tài sản.
Theo dõi vòng quay hàng tồn kho.
Tính vòng quay tài sản
Xác định lợi tức đầu tư (ROI).
Các bên làm ăn với mục tiêu của công ty
Tỷ lệ thanh khoản khả dụng của công ty
Xác định tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu của công ty.
Một số nhân viên của công ty coi đây là mục tiêu chính của họ, nhưng mục tiêu chính là tìm hiểu về thực tế tài chính của công ty để đưa ra quyết định.
Chọn phương pháp phân tích tài chính tốt nhất cho bạn.
Trong số các phương pháp phân tích tài chính là:
Phân tích theo chiều dọc rất hữu ích để xác định mối quan hệ giữa hai hoặc nhiều biến số trong cùng một năm, chẳng hạn như tiền lương so với chi phí tiếp thị.
Phân tích theo chiều ngang so sánh các môn học theo thời gian, chẳng hạn như ba năm trước.
Phân tích tỷ lệ tài chính là một kỹ thuật để so sánh các tỷ lệ khác nhau theo thời gian.
Thu thập dữ liệu cần thiết cho phân tích tài chính
Sau khi xác định mục tiêu và phương pháp phân tích tài chính, bạn phải hiểu rõ về dữ liệu mà bạn sẽ sử dụng để tiến hành quá trình phân tích tài chính. Thông tin này có thể được lấy từ các báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập, v.V. Cũng như báo cáo của báo chí hoặc báo cáo quản lý cấp cao của công ty.
Khó khăn trong phân tích tài chính
Phân tích tài chính ngày càng trở nên quan trọng đối với các giám đốc điều hành doanh nghiệp, nhà đầu tư và khách hàng. Do đó, các tổ chức không ngừng cố gắng tiến hành phân tích tài chính để ghi lại những thành tựu của họ và thu hút các nhà đầu tư.
Tuy nhiên, tất cả những ai tiến hành phân tích tài chính đều gặp phải những khó khăn sau:
Thông tin không chính xác
Chất lượng dữ liệu kém là một trong những vấn đề phổ biến nhất mà các nhà phân tích và phân tích tài chính phải đối mặt. Thông tin có thể khó thu thập hoặc đôi khi có thể không chính xác, ảnh hưởng đến chất lượng của các phân tích, diễn giải và đánh giá tài chính tiếp theo.
Phải mất một thời gian dài để hoàn thành.
Phân tích tài chính của một doanh nghiệp bắt đầu bằng việc xác định đơn vị tài sản nhỏ nhất của công ty và kết thúc bằng dự báo thu nhập và điều chỉnh tài khoản. Các nhà phân tích tài chính dành thời gian đáng kể để tính toán, sắp xếp và tổ chức dữ liệu theo cách thủ công. Tuy nhiên, việc phát hành gần đây một số hệ thống và công cụ đã hỗ trợ quá trình phân tích tài chính, đơn giản hóa nó.
Chỉ phân tích dữ liệu tài chính là có thể.
Phân tích tài chính không cung cấp bất kỳ thông tin nào về dữ liệu hoạt động của công ty, chẳng hạn như xác định môi trường nội bộ của công ty từ sự hài lòng trong công việc của nhân viên hoặc khách hàng, hoặc chính sách sử dụng nguồn nhân lực, v.V.
Chức năng của báo cáo tài chính
– Đưa ra các chỉ tiêu kinh tế tài chính cần thiết để nhận biết và kiểm tra thấu đáo hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
– Cung cấp các số liệu, tài liệu cần thiết cho việc phân tích hoạt động kinh tế, tài chính nhằm nhận biết và đánh giá tình hình kinh doanh, tình hình tài chính, hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp.
– Phân tích, phát hiện tiềm lực kinh tế, dự đoán tình hình và xu hướng hoạt động của doanh nghiệp dựa trên số liệu báo cáo tài chính để đưa ra các quyết định đúng đắn và hiệu quả.
– Cung cấp thông tin để lập kế hoạch sản xuất, kinh doanh, đầu tư phù hợp.
Thông tin trình bày trên báo cáo tài chính không chỉ nhằm đáp ứng nhu cầu quản lý, điều hành của các nhà quản lý doanh nghiệp mà còn cung cấp thông tin về nhiều chủ đề khác. Đặc biệt:
– Hội đồng quản trị, Hội đồng quản trị, Ban giám đốc: Báo cáo tài chính cung cấp thông tin để doanh nghiệp phân tích, đánh giá thực trạng, tiềm lực tài chính, khả năng thanh toán, tình hình và kết quả kinh doanh, từ đó hoạch định các chính sách quản lý và sử dụng tài sản phù hợp, cũng như huy động vốn và dòng tiền.
– Đối với nhà đầu tư, chủ nợ, ngân hàng: Thông tin BCTC giúp đánh giá hiện trạng và tiềm năng hoạt động tài chính, kinh doanh, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, đánh giá rủi ro để đưa ra các quyết định phù hợp.
– Đối với người lao động: Thông tin BCTC giúp người lao động nắm được tình hình hoạt động, khả năng tiếp tục duy trì và phát triển trong tương lai, cũng như khả năng trả lương của doanh nghiệp để ra quyết định sử dụng lao động. Làm phù hợp.
– Đối với cơ quan quản lý nhà nước: thông tin báo cáo tài chính để thực hiện chức năng thanh tra, kiểm tra, giám sát việc tuân thủ pháp luật, từ đó đưa ra các quyết định quản lý phù hợp.
Đây là kết quả tư vấn của chúng tôi. Vui lòng liên hệ Hotline 0969 078 234 của Luật Trần và Liên Danh để được tư vấn chi tiết và toàn diện hơn về quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp. Chúng tôi luôn sẵn sàng tư vấn và hỗ trợ các vấn đề pháp lý chất lượng cao cho khách hàng trên khắp cả nước.
Nguồn tham khảo: 1
